Uporaba prehodnih račun omogoča boljše sledenje
Računovodsko evidentiranje transakcij, ki vplivajo na denarni tok podjetja omogoča slednje, da se zavedajo razlike njegov transakcijski račun
Za nadzor nad to ravnovesje, ki je potrebno za opravljanje bančnih uskladitev z banko izjavo, ki jo izda banka za podjetje.
Med snemanjem denarnih transakcij (prejemkov ali izdatkov), eno, ki se tradicionalno uporablja v naslednjih računov: Ko ima podjetje več različnih bančnih računov (včasih tudi v ustanovah z različnih banka), je treba ustvariti podračuni, na račun za vsak bančni račun. Za pridobitev računovodstva, ki daje najbolj zvesti slike je mogoče za voditelje, je nujno, da se ravnovesje računa banke za obračunavanje (račun) predstavlja minimalno število, ki je na voljo podjetju. To pomeni: V primeru želje za snemanje vse denarne transakcije, ko se pojavijo na izjavo banke, tveganje je, da je vodja pozabi, da je ček izdan in izvaja dodatne predpise, ki jih navaja na njegovo izjavo, da je bilanca je bila pozitivna. V tej situaciji, ko ček je bil izplačan dobavitelj, organizacija, lahko ugotovite, da sama kratka.
Skladnost s pravili, navedenimi zgoraj, se lahko uporabijo, da bi se izognili taki situaciji.
Uporabljamo v tem primeru računa - čeki za zbiranje
Podjetja, ki prejme veliko število pregledov lahko imajo težave, da sledite računovodska obravnava med datumom, jih prejemajo in datum, ko so dejansko zbrani (pojavi na bančni izpisek).
To uporaba omogoča, da razlikujemo med primerih, ko stranka ne plača, ali čeka, ki bi bili prejeli, vendar napačno.
Petnajstih januarja, je podjetje X pošlje račun za prodajo blaga kupcu Je za. V devetnajstem februarja, podjetje X dobi ček za, v naselju tega računa. To je deponirana v banki sedemnajst-februarja in se na izjavo banke z dne kot deset-osem februarja. Banka sprave je uskladitev računa banka računovodske z operacijami označena z izjavo banke. Zaključek banka spravo se lahko izvajajo v obliki tabele ali računov v T. Ko vse vrzeli so bile opredeljene, je treba najti za izračun iste ravnovesje med račun - bank računovodstvo in bilance bančnega izpiska, vendar z nasprotno smer.
Račun dolžnika (pozitivni denarni tok) pomeni, da pozitivnega stanja na bančnem izpisku.
Ko ugotovljenih vrzeli, in bilanca banke sprave pridobljeni, mora družba za snemanje računovodskih transakcij v bančni izpisek (in to upravičeno), in odsotnosti v dnevnik.
Potrebno je najprej zagotoviti, da začnete tudi z isto banko bilance (v obratnem vrstnem redu). Obstaja ravnotežje, ki je enak višini. šest centov (od januarja do računa, in dve januarja za izjavo). Rezultat se začne, oziroma, od teh datumov in ravnotežje. To je tudi potrebno, da se dogovorijo o ustavi datum začetka veljavnosti združitve. Zaradi poenostavitve bomo zapomnili do konca meseca januarja. Naslednji korak je, da poudarite transakcij na bančnem izpisku in v računu. Prikazani so tukaj v rumeno. V rdeče, pojavijo črte prisotna v evidenco in odsotna iz računovodstva, in v zeleni, so operacije v računovodstvu in ne v bančni izpisek. korak je, da preverite, da je eden našel je tudi dan bilance stanja. Odločili smo se to leto, da se udeležite predstavitve za obravnavo v T. je potrebno najprej pove, v vsakem računi in bilance, pridobljenih na trideset-prvega januarja, za računovodstvo, negativnega stanja (SD), trideset in za izjavo banke, kreditni saldo (SC), petdeset. Ena prihodki podobno ekstrakta račun, po zelene črte niso prisotni v bančni izpisek. Obeh operacij (ček, ki se plačujejo pooblaščeni revizor, petnajst januarja in čekom za zavarovalnico Assurtout od trideset-prvega januarja) ustrezajo dve čeki, ki jih družba izda, vendar še ne plačane s strani dobaviteljev. Ti dve pregledi se bodo pojavile v prihodnosti, da v breme bančnega izpiska. To pomeni, zato te zneske v breme računa v T, ki ustreza. Se neporabljena sredstva, pridobljena so enake, ampak nasprotno občutek, banka sprave je torej uravnotežen.
Tam je pozitivno stanje, (dolžnik v računovodstvo in kredit na izjave).
Zadnji korak je, da zapis računovodskih transakcij na bančnem izpisku, odsotna iz računovodskih izkazov (označeno z rdečo).
